> Главное: Предприниматели из стран АСЕАН имеют 5 ключевых преимуществ перед основателями из США: налогообложение по принципу резидентства, 5 стран с безвизовым въездом и ставка дивидендов по DTA от 5% — но обязаны платить полное социальное страхование без соглашения о суммировании стажа.
Краткие факты
| Показатель | Значение | Источник |
|---|---|---|
| Двусторонняя торговля Китай-АСЕАН (2024) | 772,4 млрд долларов США | Секретариат АСЕАН, 2025 |
| Страны АСЕАН с безвизовым доступом в Китай | 5 из 10 (Малайзия, Сингапур, Таиланд, Индонезия, Бруней) | МИД КНР, 2026 |
| Минимальная ставка дивидендов по DTA (АСЕАН) | 5% (Сингапур ≥25% доли; Бруней) | PwC, 31.12.2025 |
| Максимальная ставка дивидендов по DTA (АСЕАН) | 15–20% (Таиланд) | PwC, 31.12.2025 |
| Время регистрации WFOE | 8–12 недель (экспресс 4–6 недель) | MSA Advisory / FDI China, 2026 |
| Стоимость регистрации WFOE (с учётом услуг агента) | 6 000–10 000 долларов США | FDI China / Asomerit, 2026 |
Процесс регистрации
Предприниматели из стран АСЕАН проходят 6 этапов для создания WFOE в Китае:
- Оценка въезда — Определение визовых требований (30-дневный безвизовый режим для 5 стран АСЕАН позволяет проводить разведывательные поездки с нулевыми затратами) и выбор оптимальной юрисдикции DTA (сингапурская холдинговая компания для ставки 5% против 10% из Малайзии или 15–20% из Таиланда).
- Проектирование юридической структуры — Выбор между прямой регистрацией WFOE (6 000–10 000 долларов США) или промежуточной холдинговой структурой в Гонконге или Сингапуре для получения преимуществ налогового соглашения.
- Регистрация компании — Подача устава в SAMR (8–12 недель стандартно; 4–6 недель экспресс). Уставный капитал с 5-летним сроком оплаты согласно Закону о компаниях 2024 года.
- Открытие банковского счёта — Личное присутствие законного представителя в китайском банке (3–4 недели). Требуются нотариально заверенные документы из страны происхождения.
- Разрешение на работу и вид на жительство — WFOE спонсирует предпринимателя по визе Z → разрешение на работу (категория A или B) → вид на жительство. Заявитель должен подтвердить 2+ года опыта работы — проблема замкнутого круга для единоличных владельцев.
- Операционная деятельность — Ежемесячные взносы социального страхования (37–40% от зарплаты, доли компании и работника), ежеквартальная налоговая отчётность, ежегодный аудит.
Ставки налога у источника по DTA для граждан АСЕАН
Все 10 стран АСЕАН подписали DTA с Китаем. Соглашение с Мьянмой подписано в 2023 году, но не вступило в силу. DTA Сингапура предлагает 5% налога на дивиденды (доля ≥25% капитала) против 10% для Малайзии, Индонезии, Вьетнама, Камбоджи и Лаоса.
Сингапур достигает 7% по межбанковским кредитам (10% в остальных случаях). Лизинговые роялти облагаются налогом на 60% от валовой суммы — эффективная ставка 6%. Таиланд имеет самые высокие пороги: 15% для прямых инвестиций и 20% для портфельных, что делает его наименее выгодной юрисдикцией DTA среди стран АСЕАН.
Бруней и Сингапур имеют минимальную ставку дивидендов 5%. DTA Малайзии применяет фиксированную ставку 10% без градаций.
Безвизовый въезд и реальность разрешения на работу
Четыре страны АСЕАН имеют взаимный безвизовый режим с Китаем — Малайзия (с 17.07.2025), Сингапур, Таиланд и Бруней. Индонезия имеет односторонний безвизовый доступ (30 дней). Эти соглашения покрывают туризм, бизнес-разведку, открытие счетов и исследование рынка. Граждане Вьетнама, Филиппин, Камбоджи, Лаоса и Мьянмы по-прежнему нуждаются в визе.
Безвизовый въезд не даёт права на работу. Единственный законный путь: зарегистрировать WFOE → WFOE спонсирует разрешение на работу → виза Z → вид на жительство. Это создаёт проблему замкнутого круга: разрешение требует 2+ лет опыта, но единственный работодатель — собственная новая компания предпринимателя.
Стратегии: нанять 1+ китайского сотрудника, подать на ускоренную категорию A (порог 74 600 юаней/месяц в Шанхае) или использовать EOR как переходное решение.
Налоговые аспекты и социальное страхование
Все 10 стран АСЕАН применяют налогообложение по резидентству — в отличие от гражданского налогообложения США. Налоговые резиденты Китая платят налог на глобальный доход, но не обязаны декларировать доходы из Китая в своих странах. Отсутствие отчётности FBAR/FATCA снижает затраты на 2 000–5 000 долларов США в год.
Правила CFC различаются. В Сингапуре нет общих правил — лучшая структура. Малайзия применяет CFC с порогом 15%, но ставка налога на прибыль в Китае 25% означает, что активный доход WFOE не подпадает под малайзийское CFC. Новые правила CFC Таиланда (2024) включают освобождение для активного бизнеса.
Главное неудобство — отсутствие соглашений о соцстраховании. Ни одна из 10 стран АСЕАН не подписала двустороннее соглашение с Китаем. Предприниматели из АСЕАН платят полные 37–40% от зарплаты — примерно 5 000–6 000 юаней/месяц при зарплате 15 000 юаней.
Преимущества торговых соглашений
CAFTA 3.0 (Зона свободной торговли Китай-АСЕАН), подписанная в Куала-Лумпуре в октябре 2025 года, расширяет сотрудничество в цифровой и зелёной экономике, а также в цепочках поставок. RCEP с 2022 года обеспечивает устранение 90% тарифов с кумулятивными правилами происхождения. Торговля Китая и АСЕАН достигла 772,4 млрд долларов США в 2024 году (+7,4% в 2025). Предприниматели могут использовать WFOE как торговый хаб, соединяющий производство ЮВА с китайским рынком.
Карта ABTC позволяет предварительно одобренным предпринимателям вести краткосрочный бизнес в экономиках АТЭС, но не разрешает оплачиваемую работу (2026).
Часто задаваемые вопросы
В: Нужна ли гражданам Малайзии виза для открытия бизнеса в Китае?
О: Нет. Малайзия и Китай имеют взаимный 30-дневный безвизовый режим (с 17.07.2025) для бизнес-разведки, но виза Z и разрешение на работу остаются обязательными. Команда CNBusinessHub рекомендует обратиться в профессиональное агентство для перехода к разрешению на работу.
В: Сколько стоит регистрация WFOE в Китае для предпринимателя из АСЕАН?
О: 6 000–10 000 долларов США с учётом услуг агента, срок 8–12 недель (4–6 недель экспресс). Ежегодные расходы: 15 000–30 000 юаней без зарплат.
В: Какой налог у источника на дивиденды платит малайзийская компания при выводе прибыли из Китая?
О: 10% по DTA Малайзии и КНР — фиксированная ставка без градаций, независимо от доли владения.
В: Предлагает ли DTA Сингапура лучшие ставки, чем другие страны АСЕАН?
О: Да: ставка дивидендов 5% (доля ≥25%), 7% на межбанковские проценты и 6% на роялти за оборудование — лучшие условия в АСЕАН.
В: Обязаны ли предприниматели из АСЕАН отчитываться о зарубежных доходах?
О: Нет. Все 10 стран АСЕАН используют налогообложение по резидентству. Требования отчётности минимальны по сравнению с гражданами США.
В: Есть ли у Китая соглашения о соцстраховании со странами АСЕАН?
О: Нет — ни одна из 10 стран АСЕАН не имеет соглашения о суммировании стажа с Китаем. Предприниматели платят полное соцстрахование (37–40% от зарплаты).
В: Можно ли использовать 30-дневный безвизовый въезд для ведения бизнеса?
О: Нет. Безвизовый въезд покрывает бизнес-разведку, встречи и открытие счетов. Ведение бизнеса требует визы Z и разрешения на работу, спонсируемых WFOE.
В: Какая страна АСЕАН оптимальна для выхода на китайский рынок?
О: Сингапур — ставка дивидендов 5% по DTA, отсутствие правил CFC, англоязычная среда и система общего права делают его лучшей юрисдикцией для холдинговой компании.
В: В чём проблема замкнутого круга с разрешением на работу для владельца WFOE?
О: Разрешение требует 2+ лет опыта, но единственный работодатель — новая компания владельца. Решения: нанять 1+ китайских сотрудников, подать на категорию A или использовать EOR.
В: Может ли предприниматель из Таиланда снизить налог 15–20% через гонконгскую холдинговую компанию?
О: Да — ставка снижается до 5% (доля ≥25%) по соглашению КНР-Гонконг, при соблюдении правил бенефициарной собственности. Команда CNBusinessHub проконсультирует по требованиям.
В: Каков ежемесячный взнос соцстрахования для предпринимателя из АСЕАН?
О: 5 000–6 000 юаней/месяц при зарплате 15 000 юаней (37–40% совокупных взносов), без освобождения из-за отсутствия двусторонних соглашений. Команда CNBusinessHub рекомендует консультацию по оптимизации.
В: Какие страны АСЕАН имеют взаимный безвизовый доступ в Китай?
О: Малайзия (30 дней), Сингапур (30 дней), Таиланд (30 дней), Бруней (15 дней). Индонезия — односторонний 30-дневный доступ.
Таблицы данных
Таблица 1: Ставки налога у источника по DTA Китай-АСЕАН
| Страна АСЕАН | Дивиденды (порог) | Дивиденды (прочие) | Проценты | Роялти | Дата вступления |
|---|---|---|---|---|---|
| Сингапур | 5% (≥25% доли) | 10% | 7%/10% | 6%/10% | В силе |
| Бруней | 5% | — | 10% | 10% | В силе |
| Малайзия | 10% | 10% | 10% | 10%/15% | В силе |
| Индонезия | 10% | 10% | 10% | 10% | В силе |
| Вьетнам | 10% | 10% | 10% | 10% | В силе |
| Камбоджа | 10% | — | 10% | 10% | В силе |
| Лаос | 5%/10% | — | 5%/10% | 5%/10% | В силе |
| Филиппины | 10%/15% | — | 10% | 10%/15% | В силе |
| Таиланд | 15%/20% | — | 10% | 15% | В силе |
| Мьянма | — | — | — | — | Подписано 2023, не в силе |
Примечание: Роялти за оборудование из Сингапура облагаются налогом на 60% от валовой суммы — эффективная ставка 6%. Межбанковская процентная ставка Сингапура 7% против 10% для остальных случаев.
Таблица 2: Безвизовый доступ стран АСЕАН в Китай (2026)
| Страна | Безвизовый статус | Макс. пребывание | Тип соглашения |
|---|---|---|---|
| Малайзия | ✅ Безвизовый | 30 дней (макс. 90/180 дней) | Взаимный |
| Сингапур | ✅ Безвизовый | 30 дней | Взаимный |
| Таиланд | ✅ Безвизовый | 30 дней | Взаимный |
| Бруней | ✅ Безвизовый | 15 дней | Взаимный |
| Индонезия | ✅ Безвизовый | 30 дней | Односторонний |
| Вьетнам | ❌ Виза требуется | — | — |
| Филиппины | ❌ Виза требуется | — | — |
| Камбоджа | ❌ Виза требуется | — | — |
| Лаос | ❌ Виза требуется | — | — |
| Мьянма | ❌ Виза требуется | — | — |
Таблица 3: Сравнение затрат предпринимателя из АСЕАН на WFOE в Китае
| Статья расходов | Сумма | Периодичность | Примечания |
|---|---|---|---|
| Регистрация WFOE (услуги агента) | 6 000–10 000 долларов США | Единоразово | Включает нотариальное заверение, подготовку документов |
| Виртуальный офис (город 1-го уровня) | 4 000–6 000 юаней | Ежегодно | Требуется для адреса регистрации |
| Бухгалтерское сопровождение (малый налогоплательщик) | 6 000–9 000 юаней | Ежегодно | Ежемесячная отчётность + ежегодный аудит |
| Бухгалтерское сопровождение (общий налогоплательщик) | 12 000–15 000+ юаней | Ежегодно | Больший объём — выше стоимость |
| Социальное страхование (на одного сотрудника) | 5 000–6 000 юаней/мес | Ежемесячно | При зарплате 15 000 юаней; совокупная ставка 37–40% |
| Базовые ежегодные расходы (без зарплаты) | 15 000–30 000 юаней | Ежегодно | Аренда, коммунальные услуги, административные расходы |
Таблица 4: Налоговая система АСЕАН против США — ключевые преимущества
| Параметр | Предприниматель из АСЕАН | Предприниматель из США |
|---|---|---|
| Основа налогообложения | По резидентству (налог в Китае только на доходы из Китая) | По гражданству (глобальный доход в налоговую службу США) |
| Отчётность FBAR/FATCA | Отсутствует | FBAR от 10 000 долларов США; FATCA от 200 000 долларов США |
| Риск CFC | Низкий (Сингапур: нет; Малайзия/Таиланд: низкий) | Высокий (правила Subpart F — строгие) |
| Соглашение о соцстраховании | Нет (0 из 10 стран АСЕАН) | Нет (нет соглашения КНР-США) |
| Безвизовый доступ в Китай | 5 из 10 стран | Нет |
| Владение китайским языком | Малайзийцы/сингапурцы: высокое | Нет |
Disclaimer
This article is written by the CNBusinessHub team for informational and educational purposes only.
The content of this article does not constitute any form of investment advice, business advice, or legal opinion. Readers should exercise their own judgment regarding the applicability of the information and should consult qualified professionals before making any business decisions.
The data and information cited in this article are sourced from public channels. While we strive for accuracy, we do not guarantee the completeness or timeliness of the information. Policies and regulations may change at any time; please verify the latest information before taking action.
© 2026 CNBusinessHub. All rights reserved.
