> Главное: Канадские предприниматели получают 4 структурных преимущества: резидентное налогообложение (без отчётности перед налоговой службой Канады по глобальному доходу), соглашение о пенсиях, ставка дивидендов 10% по СИДН и снижение соцнагрузки с 35–40% до ~11% через сертификат об освобождении.
Краткие факты
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Безвизовый въезд | Недоступен (виза требуется для каждой поездки) |
| Стоимость регистрации WFOE | 6 000–10 000 долларов США (единоразово) |
| Срок регистрации WFOE | 8–12 недель (4–6 недель ускоренно) |
| Ежегодные операционные расходы | 15 000–30 000 юаней |
| Зарплата для категории A (Шанхай) | 74 600 юаней/месяц |
| Зарплата для категории B | 25 000–30 000 юаней/месяц |
| Налог на прибыль | 25% (15% для HNTE) |
| Дивиденды по СИДН Канада–Китай | 10% (≥10% голосов) / 15% (прочие) |
| Соцстрахование (без льготы) | 35–40% от зарплаты |
| Соцстрахование (с льготой) | ~11% от зарплаты |
| Соглашение о соцобеспечении | Да (только пенсии, с 2017 г.) |
| Ставка пенсионных взносов для самозанятых | 11,9% |
| Двусторонняя торговля (2025) | 124,09 млрд канадских долларов (+4,9%) |
Процесс регистрации
- Оформление визы — Подайте заявку на деловую визу M (4–7 рабочих дней). В отличие от граждан Австралии, канадцы не имеют безвизового доступа.
- Предварительное одобрение названия — Подайте название WFOE в Управление по регулированию рынка.
- Бизнес-лицензия — Подайте устав, юридический адрес и документы участников. Канадские документы упрощены Гаагской конвенцией об апостиле (с ноября 2023 г.).
- Печати и банковский счёт — Получите 3–4 официальные печати, откройте корпоративный счёт (3–4 недели, законный представитель в Китае).
- Налоговая регистрация и соцстрахование — Зарегистрируйтесь в Налоговом управлении. Подайте сертификат об освобождении от пенсионных взносов в налоговую службу Канады.
- Разрешение на работу — Подайте заявку на категорию A или B через WFOE, получите визу Z, конвертируйте в вид на жительство за 30 дней.
Правовая основа и визовые пути
Закон КНР об иностранных инвестициях (статья 2) разрешает иностранцам, включая канадцев, создавать WFOE. Статья 4 даёт национальный режим вне Негативного списка (31 отрасль). Статья 28: ограничения на производство сняты в ноябре 2024 г.
Канадцы обязаны оформлять визу перед каждой поездкой. Срок — 4–7 рабочих дней. Единственный законный путь: WFOE → разрешение на работу → виза Z → вид на жительство за 30 дней. Статья 41 Закона о въезде и выезде требует отдельного разрешения — доли в компании не дают права на работу. Нарушения (статья 80): штраф 5 000–20 000 юаней, задержание 5–15 суток. Статья 81: депортация с запретом на 10 лет.
Визовые варианты для граждан Канады (2026)
| Тип визы | Назначение | Макс. срок | Разрешение на работу |
|---|---|---|---|
| M | Коммерческие переговоры | До 180 дней | Нет |
| Z | Трудоустройство (через WFOE) | Въезд → вид на жительство | Да (только спонсор) |
| R | Высококвалифицированный персонал | Долгосрочный многократный | Да (ускоренно) |
| Семейная | Воссоединение семьи | Долгосрочный/краткосрочный | Нет |
> Примечание 2026: Рекомендуется многократная виза M на этапе регистрации WFOE для поездок в Китай для подписания документов и подачи заявлений.
Регистрация WFOE
WFOE — стандартная корпоративная структура для иностранцев в Китае. Уставный капитал без обязательного минимума, но подлежит оплате за 5 лет по Закону о компаниях 2024 г.
Сроки регистрации
| Этап | Процесс | Срок |
|---|---|---|
| 1 | Название + нотариат (Гаагский апостиль) | 1–2 недели |
| 2 | Бизнес-лицензия + печати + налоговая | 2–3 недели |
| 3 | Регистрация соцстрахования | 1 неделя |
| 4 | Банковский счёт (представитель в Китае) | 3–4 недели |
| **Итого** | **Стандартная регистрация** | **8–12 недель** |
Расходы
| Статья | Сумма | Примечания |
|---|---|---|
| Регистрация (единоразово) | 6 000–10 000 долларов США | Юридические и госпошлины |
| Юридический адрес (ежегодно) | 4 000–6 000 юаней | Города первого уровня |
| Операционные расходы (ежегодно) | 15 000–30 000 юаней | Без зарплат |
| Бухгалтерия (малый налогоплательщик) | 6 000–9 000 юаней/год | |
| Бухгалтерия (общий налогоплательщик) | 12 000–15 000+ юаней/год |
Ловушка самозанятости
WFOE не даёт права на работу (статья 41). Требуется справка от неаффилированного работодателя — невозможная для основателя. Решения: категория A (74 600 юаней/месяц в Шанхае) обходит требование через высокий доход; сохранение до-предпринимательских записей о работе; крупные инвестиции могут дать категорию A.
Категории разрешений
| Категория | Баллы/Зарплата | Требования | Для канадцев |
|---|---|---|---|
| A (высшая) | ≥85 баллов или ≥6× средней | Без ограничений, зелёный коридор | Хайтек и инвестиции дают авто-категорию |
| B (профессиональная) | 60–84 балла или бакалавр + 2 года + ≥4× средней | Возраст ≤60 лет | Нет справки от неаффилированного работодателя |
| C (обычная) | <60 баллов | Квоты | Не применима |
Налоговые преимущества
Главное преимущество — резидентная система Канады. После статуса резидента Китая (>183 дней/год с разрывом связей) вы отчитываетесь перед налоговой службой Канады только по канадским источникам. СИДН (1986 г.) не содержит оговорки о сохранении прав налогообложения, в отличие от американо-китайского договора — налоговая служба Канады не облагает ваш глобальный доход после установления китайского резидентства.
Тест налогового резиденства Канады
| Тип связи | Примеры |
|---|---|
| Первичные | Жильё, супруг(а), иждивенцы в Канаде |
| Вторичные | Счета, права, медстраховка, членство, паспорт |
| Разорванные | Проданное жильё, отмена страховки, закрытые счета |
Сценарии налогового резиденства
| Сценарий | Канада | Китай | Налоговый итог |
|---|---|---|---|
| Командировки <183 дней | Резидент | Нерезидент | Весь доход в налоговую Канады |
| WFOE, <183 дней | Резидент | Нерезидент | Двойная отчётность; зачёт по СИДН |
| >183 дней, связи разорваны | Нерезидент | Резидент | Китай: весь доход; Канада: только местные источники |
| Жильё/семья в Канаде | Двойной резидент | Резидент | Разрешение коллизии по СИДН |
Ставки СИДН Канада–Китай
| Тип дохода | Ставка Китая | Ставка по СИДН |
|---|---|---|
| Дивиденды (≥10% голосов) | 10% | **10%** |
| Дивиденды (прочие) | 10% | **15%** |
| Проценты | 10% | 10% |
| Роялти | 10% | 10% |
| Прибыль | 25% | Без налога при отсутствии ПУ |
Сравнение Канада–Китай
| Параметр | Канада | Китай |
|---|---|---|
| Модель | Резидентная | Резидентная |
| Макс. НДФЛ | ~53,5% | 3%–45% |
| Налог на прибыль | 15%–26,5% | 25% (15% HNTE) |
| Прирост капитала | 50% включения (~26,75%) | Включён в НДФЛ |
| Дивиденды по СИДН | Н/П | 10%/15% |
| Соцвзносы самозанятых | 11,9% | 5+1 фонд: ~35–40% (~11% с льготой) |
| Зарубежные активы | Нет отчётности | Нет |
Правила КИК
Если вы остаётесь налоговым резидентом Канады с ≥50% голосов в WFOE, применяются правила контролируемой иностранной компании. Пассивный доход от зарубежных активов приписывается к канадской декларации. Активный бизнес-доход освобождён. После китайского резидентства правила КИК не применяются.
Социальное страхование
Соглашение о соцобеспечении Канада–Китай (с 1 января 2017 г.) устраняет двойные пенсионные взносы — одно из 11 соглашений Китая. Недоступно для США и Австралии.
| Аспект | Покрыто? | Примечания |
|---|---|---|
| Пенсия (Канада/КНР) | Да | Сертификат об освобождении |
| Медицина | Нет | ~2% + 6–9% |
| Безработица | Нет | ~0,5% + 0,5% |
| Травматизм/Декрет/Жилфонд | Нет | Обязательны |
| **Нагрузка с льготой** | ~11% | Без пенсии |
| Сценарий | Китай | Канада | Итого |
|---|---|---|---|
| Без льготы | ~35–40% | 11,9% | ~47–52% |
| С льготой | ~11% | 11,9% | **~23%** |
Самозанятые канадцы с отчётностью о доходах и уплатой пенсионных взносов имеют право на сертификат об освобождении (налоговая служба Канады, 2022). При выходе из Китая остаток пенсионного счёта (8%) — единовременно.
Сравнение Канада–США–Австралия
| Параметр | Канада | США | Австралия |
|---|---|---|---|
| Налоговая система | Резидентная | Гражданская | Резидентная |
| Глобальный доход (резидент Китая) | Только канадские источники | Весь мир | Только австралийские |
| Отчётность по зарубежным активам (США) | Нет | Обязательно | Нет |
| Соцналог | 11,9% | 15,3% | 11,5% |
| Соглашение о соцобеспечении | Да (2017) | Нет | Нет |
| Дивиденды по СИДН | 10%/15% | 10% | 15% |
| Безвизовый въезд | Нет | Нет | Да (30 дней) |
Экономические отношения (2025–2026)
Двусторонняя торговля — 124,09 млрд канадских долларов (+4,9%). Экспорт энергоносителей вырос на 77,8% до 9,5 млрд канадских долларов. ПИИ — 108 млрд долларов США (41 млрд — канадские, 67 млрд — китайские). Китай — 2-й крупнейший торговый партнёр Канады.
Опрос Канадско-китайской торговой палаты (2025–2026)
| Показатель | Доля |
|---|---|
| Китай в топ-5 мировых рынков | 86% |
| Планируют расширение в Китае | 68% |
| «Бренд Канада» — коммерческий актив | 72% |
| Политика правительства положительна | 82% |
| Прибыльны или безубыточны | 61% |
Часто задаваемые вопросы
В: Нужна ли канадцам виза для деловой поездки в Китай?
О: Да — виза требуется для каждой поездки, срок 4–7 рабочих дней. Безвизовый режим, как у Австралии, отсутствует. Команда CnBusinessHub помогает с оформлением.
В: Сколько времени занимает регистрация WFOE для канадца?
О: 8–12 недель стандартно или 4–6 недель ускоренно. Банковский счёт — 3–4 недели с присутствием представителя в Китае.
В: Какова ставка налога у источника на дивиденды по СИДН?
О: 10% при ≥10% голосов и 15% для прочих. Проценты и роялти — 10%. Ставка 10% требует подтверждения права на доход.
В: Платят ли канадцы налог в Канаде на доход из Китая?
О: Только при сохранении канадского резидентства. После статуса резидента Китая (>183 дней) — только канадские источники в налоговую Канады.
В: Экономит ли соглашение о соцобеспечении деньги?
О: Да — сертификат об освобождении снижает китайскую нагрузку с ~35–40% до ~11%. С пенсионными взносами Канады итог ~23% вместо ~47–52%.
В: Может ли самозанятый канадец получить освобождение от пенсионных взносов?
О: Да — при отчётности о доходах и уплате пенсионных взносов. Налоговая служба Канады подтверждает это в разъяснениях 2022 г.
В: В чём ловушка самозанятости для канадцев?
О: WFOE не даёт права на работу — нужна справка от неаффилированного работодателя. Категория A (74 600 юаней/месяц) обходит это. Команда CnBusinessHub консультирует по категориям.
В: Применяются ли правила КИК к WFOE?
О: Да, при резидентстве Канады с ≥50% голосов. Активный доход освобождён. После китайского резидентства правила не действуют.
В: Каковы преимущества канадцев перед американцами в Китае?
О: Резидентное налогообложение, отсутствие отчётности по зарубежным активам, сниженные соцвзносы и соглашение о соцобеспечении. У США лишь единая ставка 10% по дивидендам.
В: 2026 — хорошее время для выхода на китайский рынок?
О: Да — торговля +4,9%, 86% канадских компаний считают Китай приоритетом. CnBusinessHub сопровождает регистрацию WFOE и выход на рынок.
В: Какие документы нужны для WFOE канадцу?
О: Устав, юрадрес, документы участников, нотариальные копии. Канадские документы — через Гаагский апостиль (с ноября 2023 г.).
В: Есть ли минимум уставного капитала?
О: Для большинства отраслей нет. Капитал оплачивается за 5 лет по Закону о компаниях 2024 г.
Отказ от ответственности
Данная статья подготовлена редакцией CnBusinessHub на основе общедоступных источников, государственных публикаций и профессиональных материалов по состоянию на июль 2026 г. Вся информация предоставляется исключительно в образовательных и информационных целях и не является юридической, налоговой, иммиграционной или деловой консультацией.
Законы, нормативные акты и толкования политики в Китае и Канаде могут меняться без предварительного уведомления. Пороги зарплат для разрешений на работу, ставки СИДН и визовые правила могут быть пересмотрены уполномоченными органами в любое время.
Читателям следует проверять всю информацию у квалифицированных специалистов — трансграничных налоговых консультантов, иммиграционных адвокатов и консультантов по бизнесу в Китае — перед принятием деловых решений. Ловушка самозанятости, правила КИК и требования к праву на доход для ставок СИДН требуют индивидуальной оценки.
Содержание данной статьи не гарантирует точности, полноты или своевременности информации. Редакция не несёт ответственности за решения, принятые на основе данной статьи. Для консультаций по WFOE, разрешениям на работу, освобождению от пенсионных взносов или налоговому планированию обратитесь в команду CnBusinessHub.
© 2026 CnBusinessHub. Все права защищены.
Disclaimer
This article is written by the CnBusinessHub team for informational and educational purposes only.
The content of this article does not constitute any form of investment advice, business advice, or legal opinion. Readers should exercise their own judgment regarding the applicability of the information and should consult qualified professionals before making any business decisions.
The data and information cited in this article are sourced from public channels. While we strive for accuracy, we do not guarantee the completeness or timeliness of the information. Policies and regulations may change at any time; please verify the latest information before taking action.
© 2026 CnBusinessHub. All rights reserved.
